Jesteśmy częścią 
Klient zgłosił się do nas, szukając sposobu na zmniejszenie obciążeń podatkowych. Prowadzi on 4 podmioty (JDG, spółkę jawną i 2 spółki z o.o. We wszystkich tych podmiotach klient jest głównym udziałowcem. Przedsiębiorstwa zajmują się recyklingiem odzieży, ale główna działalność to sprzedaż detaliczna w sklepach, eksport, import, produkcja, najem nieruchomości.
Wszystkie podmioty generują łącznie blisko 100 mln przychodu i ok. 10 mln zysku rocznie. Właściciel dodatkowo ma bardzo duży majątek w nieruchomościach: mieszkania, lokale komercyjne, hale itd. Wszystkie podmioty zatrudniają obecnie ponad 250 pracowników.
Układanie strategii podatkowej rozpoczęliśmy od zmapowania tego, na czym de facto najbardziej zależy naszemu klientowi. W toku rozmowy okazało się, że wyróżnić można trzy podstawowe wyzwania:
Obie te firmy rozliczały się na liniówce. Czyli od bardzo wysokiego dochodu, klient musiał zapłacić 19% podatku, 4,9% składki zdrowotnej i dodatkowo jeszcze 4% daniny solidarnościowej. Łącznie prawie 28% łącznej sumy opodatkowania.
Nowa inwestycja wiąże się z dużym ryzykiem i rozdrobnieniem — zarówno kapitału jak i operacji. Klientowi zależało na takiej konstrukcji, dzięki której będzie miał swobodę w dokapitalizowywaniu kolejnych podmiotów, ograniczy odpowiedzialność, a także pozwoli agregować zysk do jednego podmiotu.
Nasz klient z racji tego, że duża większość biznesu oparta jest o jednoosobową działalność gospodarczą, oczekuje zabezpieczenia firmy na wypadek jego śmierci. Zarówno w kontekście jej funkcjonowania, zabezpieczenia zysków, a także ułożenia dziedziczenia jak i sukcesji.
Po przeanalizowaniu potrzeb klienta zaproponowaliśmy strukturę podatkową opartą o fundację rodzinną. Założenie jest następujące:
W konsekwencji zysk po opodatkowaniu ze spółek z o.o. będzie trafiał do fundacji rodzinnej bez podwójnego opodatkowania.
W konsekwencji przy założeniu dochodu na poziomie 10.000.000 zł obciążenia zmienią się w następujący sposób:
Oparcie struktury o fundację rodzinną pozwoli zadbać o wszystkie obszary, na których zależy właścicielowi firmy:
Oczywiście strategii takiej nie da się stworzyć w jeden dzień.
Nie da się też jej wdrożyć w kilka dni, ponieważ doprowadzenie do sytuacji pożądanej wiąże się z szeregiem działań prawnych:
Opracowanie Planu daje jednak fundament, dzięki któremu jesteśmy w stanie doprowadzić do sytuacji, w której wszystkie potrzeby właściciela zostaną spełnione. Nie poprzestajemy tylko na stworzeniu strategii — my ją również wdrażamy w życie.
Jeśli chcesz opracować Plan Optymalizacyjny dla swojej firmy, to możesz zamówić bezpłatną konsultację poniżej:
Radca prawny (nr TR-1576), właściciel i CEO Finerto. Doświadczenie zdobywał już podczas studiów świadcząc usługi w ramach działalności gospodarczej zarówno dla biur rachunkowych jak i kancelarii. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu.
UMÓW SIĘ NA KONSULTACJĘ
Poznaj kluczowe zasady Prawa własności przemysłowej i dowiedz się, jak chronić wynalazki, wzory użytkowe, wzory przemysłowe, znaki towarowe oraz innowacyjne projekty w przedsiębiorstwie. Praktyczne wskazówki obejmują procedury Urzędu Patentowego, strategie rejestracyjne oraz zasady wynagradzania twórców, co podkreśla, że ustawa przyznaje zdolność prawną do ochrony wynalazków.
Księgowość online to kompleksowe rozwiązanie dla firm, które łączy funkcje fakturowania, ewidencji i raportowania w jednym panelu. Dzięki temu wystawianie faktur, prowadzenie księgi przychodów i rozchodów oraz rozliczanie podatków odbywa się w intuicyjnym programie, często dostępnym także jako aplikacja mobilna — czyli prowadzenie księgowości o każdej godzinie i z każdego miejsca.
W dynamicznie zmieniającym się otoczeniu prawnym i gospodarczym audyt podatkowy staje się jednym z kluczowych narzędzi wspierających optymalizację podatkową w działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy coraz częściej zdają sobie sprawę, że skuteczne zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi to nie tylko kwestia obowiązku wobec fiskusa, ale również element strategii finansowej i zarządczej, pozwalający zmniejszyć obciążenia podatkowe w granicach obowiązującego prawa podatkowego.
Bilans to jedno z najważniejszych narzędzi w świecie finansów i rachunkowości. Choć wielu osobom kojarzy się wyłącznie z księgowością, jego znaczenie wykracza daleko poza biuro rachunkowe. To właśnie bilans pozwala zajrzeć w głąb firmy i zrozumieć, jak wygląda jej sytuacja finansowa w konkretnym momencie.
