Przewiń w dół
Audyt Fundacji Rodzinnej: sprawozdanie finansowe zgodne z przepisami
Zadbaj o zgodność sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej z obowiązującymi regulacjami. Przeprowadzimy audyt, który daje pewność i chroni przed ryzykiem.
Jak obowiązek sporządzenia sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej łączy się z audytem prawnym i podatkowym? Działamy zgodnie z ustawą o fundacji rodzinnej i ustawą o rachunkowości, tak by audyt fundacji rodzinnej był czytelny i kompletny także dla organów. Sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej muszą być składane zgodnie z przepisami i terminami, a ich analiza wymaga doświadczenia.
Sprawdź usługiNa czym polega audyt fundacji rodzinnej?
Audyt fundacji rodzinnej to ustawowy obowiązek, który obejmuje nie tylko badanie sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej, ale również analizę zgodności jej działania z przepisami prawa – w tym ustawą o fundacji rodzinnej oraz ustawą o rachunkowości. Sprawdzeniu podlegają nie tylko liczby i księgi, ale też sposób podejmowania decyzji przez fundację, prawidłowość uchwał, zgodność z celami fundacji oraz spełnianie zobowiązań publicznoprawnych.
Audytorzy fundacji rodzinnej dokonują również przeglądu procedur związanych z zarządem dokumentów fundacji rodzinnej, uwzględniając wymagania przewidziane przez ustawę o fundacji rodzinnej. Oceniają, czy dana fundacja rodzinna została ustanowiona w sposób prawidłowy, a jej dokumentacja odpowiada celom oraz dokumentom fundacji.
Zgodnie z przepisami, fundacja rodzinna ma obowiązek przeprowadzić audyt co najmniej raz na cztery lata. Jeśli jednak fundacja przekroczy progi określone w ustawie o rachunkowości (dotyczące m.in. sumy aktywów bilansu, przychodów netto oraz średniorocznego zatrudnienia), badanie sprawozdania finansowego należy przeprowadzać co roku, przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego. W takich przypadkach obowiązek audytu może wiązać się również z okresowym ustalaniem stanu zobowiązań publicznoprawnych.
Warto zaznaczyć, że ustawa o fundacji rodzinnej wprost przewiduje audyt jako mechanizm nadzoru, który ma za zadanie chronić interesy beneficjentów i zapewnić transparentność zarządzania majątkiem fundacji. Dzięki temu możliwe jest wczesne wykrywanie nieprawidłowości, eliminowanie ryzyk oraz zapewnienie, że działania fundacji są zgodne z przepisami, a podejmowane decyzje – prawidłowo udokumentowane.
Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej musi zostać przygotowane z należytą starannością. Błędy w sprawozdaniu mogą prowadzić do odpowiedzialności zarządu oraz do zakwestionowania działań fundacji przez organy nadzoru. Dlatego audyt to również zabezpieczenie formalne, pomagające uniknąć problemów w przyszłości.
Kto przeprowadza audyt fundacji rodzinnej?
Zgodnie z ustawą, audyt fundacji rodzinnej przeprowadza firma audytorska albo zespół audytorów. W skład zespołu audytorów wchodzą obligatoryjnie: biegły rewident, doradca podatkowy oraz adwokat lub radca prawny. Takie połączenie gwarantuje pełną analizę: finansową, prawną i podatkową. W praktyce audytorów wybiera zgromadzenie beneficjentów, a raporty trafiają do organu zatwierdzającego – najczęściej przed zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego.
Członek zespołu audytorów odpowiedzialny za rewizję finansową dokonuje przeglądu zgodności danych finansowych z przyjętymi zasadami rachunkowości. Audytorzy mają prawo żądania uzupełnień i wyjaśnień od zarządu fundacji, jeśli dokumenty fundacji rodzinnej nie pozwalają na pełną ocenę spełniania zobowiązań.
Firma audytorska uczestnicząca w procesie bada nie tylko liczby i sprawozdania, ale również dokumentację wewnętrzną, protokoły, uchwały i polityki fundacji. Jej zadaniem jest zapewnienie, że raport z audytu fundacji rodzinnej zawiera komplet danych wymaganych do zatwierdzenia rocznego sprawozdania oraz spełnienia obowiązków wobec rejestru fundacji rodzinnych.
Dlaczego audyt jest ważny?
Fundacje rodzinne działają w interesie beneficjentów, często zarządzając dużym majątkiem i podejmując istotne decyzje inwestycyjne. Audyt to nie tylko obowiązek – to także narzędzie zapewniające przejrzystość, zgodność z przepisami i ochronę przed ryzykami, zarówno podatkowymi, jak i prawnymi.
Zespół audytorów analizuje zgodność działań fundacji z jej celem oraz dokumentami fundacji. Sprawdzane są między innymi uchwały, pełnomocnictwa, procedury wewnętrzne, a także kompletność dokumentacji księgowej i podatkowej. Prowadzimy również analizę zobowiązań publicznoprawnych, badamy spełnianie zobowiązań i przeglądamy deklaracje podatkowe.
Audyt fundacji rodzinnej daje również możliwość weryfikacji, czy podejmowanie decyzji przez fundację odbywa się zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i wewnętrznymi politykami. Dzięki temu można zapobiec sytuacjom, w których brak zgodności mógłby prowadzić do odpowiedzialności zarządu lub problemów w rejestrze fundacji rodzinnych prowadzonym przez sąd okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego, które kończy audyt fundacji rodzinnej, staje się nie tylko formalnym obowiązkiem, ale również potwierdzeniem, że fundacja rodzinna realizuje swoje cele w sposób zgodny z prawem i przejrzysty dla wszystkich interesariuszy.
Regularne przeprowadzanie audytu stanowi także zabezpieczenie przed ryzykiem powstania zaległości podatkowych, braku zgodności z przepisami czy też błędnego rozliczenia przychodów lub kosztów. W ramach audytu można wskazać nieprawidłowości w zakresie sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej oraz zaproponować środki zaradcze.
Zamów bezpłatną konsultację
Usługi doradcze rozpoczynamy zawsze od 15 minut bezpłatnej konsultacji, w ramach której sprawdzimy, czy i w jaki sposób możemy Ci pomóc.
Następnie umówimy Cię już na rozmowę z ekspertem. Skontaktuj się z nami poprzez formularz, a niezwłocznie do Ciebie oddzwonimy.
Trzy filary audytu: finanse, podatki, prawo
1. Finanse — sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej
Analizujemy kompletność sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej, jego zgodność z ustawą o rachunkowości oraz terminy złożenia sprawozdania finansowego. Ocenie podlega także prawidłowość sporządzenia sprawozdań finansowych, ich zatwierdzeniu oraz złożeniu w rejestrze fundacji.
W razie potrzeby przygotowujemy pakiet dokumentów do rocznego sprawozdania finansowego, tak by złożenie sprawozdania finansowego przebiegło sprawnie. Wyjaśniamy różnicę między badaniem sprawozdania finansowego a przeglądem oraz kiedy firma audytorska lub biegły rewident ma obowiązek wejść głębiej w księgi.
2. Podatki — zgodność, deklaracje i zobowiązania
Badamy spełnianie zobowiązań podatkowych, przeglądamy deklaracje i analizujemy ryzyka. Oceniamy, czy działania fundacji nie prowadzą do powstania zobowiązań publicznoprawnych, które mogą obciążyć beneficjentów lub zarząd.
Analiza obejmuje deklaracje podatkowe, zobowiązania publicznoprawne i stopień spełniania zobowiązań – tak, by to, co w sprawozdaniu, było zgodne z rozliczeniami i było wykonane w interesie beneficjentów. Wskazujemy zgodność z ustawą o rachunkowości oraz jak polityka o podziale zysku i pokryciu straty przekłada się na efekty podatkowe.
3. Prawo — uchwały, zgody, tryby i rejestry
Audyt obejmuje przegląd procedur podejmowania decyzji przez fundację, weryfikację uchwał oraz zgodności działań z celem oraz dokumentami fundacji. Sprawdzamy, czy zgromadzenie beneficjentów funkcjonuje zgodnie z przepisami, czy raporty trafiają do rady nadzorczej, jeśli taka została ustanowiona, oraz czy zarząd dokumentów fundacji rodzinnej spełnia wymogi ustawy.
Weryfikujemy także zgodność z celem oraz dokumentami fundacji. Sprawdzamy, czy przygotowane materialy spełniają wymogi formalne i czy zostały właściwie podpisane przez fundację rodzinną.
Jak przeprowadzić audyt fundacji rodzinnej — pełny proces
Ustalamy charakter, progi i kalendarz. Wskazujemy, kto bierze udział w procesie i jakie ma role każdy członek zespołu audytorów.
Już na starcie wyjaśniamy, które progi – średnioroczne zatrudnienie, suma aktywów bilansu, przychody uruchamiają badanie sprawozdania finansowego oraz kiedy przeprowadzić audyt fundacji rodzinnej trzeba częściej niż raz na cztery lata.
Zbieramy dokumenty – statut, uchwały, pełnomocnictwa, aktualną listę beneficjentów, polityki, umowy, spisy aktywów i zobowiązań, komplety księgowe (również w formie papierowej, gdy to ułatwia pracę). Dbamy, aby wszystko było zgodne z dokumentami fundacji rodzinnej.
Analiza finansowa i podatkowa. Zespół audytorów (w tym biegły rewident) prowadzi przegląd finansów i deklaracji podatkowych. Jeśli trzeba, firma audytorska wykonuje dodatkowe czynności rewizji finansowej. W razie potrzeby współpracujemy z firmą audytorską, która świadczy czynności rewizji finansowej nad obszarami wymagającymi pogłębionego testowania.
Analiza prawna. Radca prawny i doradca podatkowy weryfikują proces podejmowania decyzji, treść uchwał, zgodność praktyki ze statutem i ustawy o fundacji rodzinnej. Sprawdzamy, czy podejmowanie decyzji przez fundację odpowiada statutowi i przyjętym zasadom, a uchwały dają się bezpiecznie wykonać. Wskazujemy, które dokumenty powinny trafić do organu zatwierdzającego oraz jak przygotować protokoły na zgromadzenie beneficjentów.
Raport i wdrożenia. Całość kończy się sporządzeniem raportu: jasne wnioski, priorytety, odpowiedzialni i terminy; dołączamy materiały na posiedzenia organów. Raport porządkuje działania w interesie beneficjentów i określa, kto odpowiada za wdrożenia. Gdy przewidziano radę, przekazujemy także raport radzie nadzorczej.
Zatwierdzenie i zgłoszenie. Kompletujemy dokumenty potrzebne do zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego i wspieramy przy złożeniu sprawozdania finansowego oraz audytu, który zostanie przekazany członkom fundacji. Po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego wspieramy przy złożeniu sprawozdania finansowego oraz przy pismach do rejestru fundacji rodzinnych. Rejestr prowadzi Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Dodatkowo przypominamy o dniu zamknięcia ksiąg rachunkowych i dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Schemat procesu audytu fundacji rodzinnej:
Co zyskujesz po audycie?
-
Spokój regulacyjny: dopięte terminy, komplet załączników i jasna ścieżka spełniania zobowiązań.
-
Ład korporacyjny: proceduralnie poprawne uchwały, przejrzyste role, działający obieg dokumentami fundacji rodzinnej.
-
Finanse i podatki w jednej linii: to, co w sprawozdaniu, zgadza się z decyzjami organów i rozliczeniami podatkowymi.
-
Materiały dla organów: pakiet na zgromadzenie beneficjentów i organ zatwierdzający.
Dlaczego warto przeprowadzić audyt zgodnie z ustawą?
Audyt fundacji rodzinnej to nie tylko obowiązek wynikający z ustawy o fundacji rodzinnej, ale także realna potrzeba. Fundacje rodzinne zarządzają coraz większym majątkiem, a zgodność z ustawą o rachunkowości i innymi przepisami prawa staje się kluczowa dla bezpieczeństwa beneficjentów.
W przypadku fundacji rodzinnej, która prowadzi działalność operacyjną lub zarządza majątkiem o dużej wartości, przeprowadzenie audytu fundacji rodzinnej powinno być standardem – niezależnie od progów ustawowych. To element dobrej praktyki, który wspiera zarządzanie, zatwierdzenie sprawozdania finansowego i spełnianie zobowiązań publicznoprawnych.
Jeśli fundacja rodzinna przekroczyła określone limity – np. zatrudnienie czy suma aktywów – podlega badaniu sprawozdania finansowego. Wówczas zgodnie z ustawą audyt musi być przeprowadzony przez zespół audytorów, w którego skład wchodzi m.in. członek zespołu audytorów posiadający uprawnienia biegłego rewidenta, a także doradca podatkowy i adwokat lub radca prawny.
Jak możemy pomóc?
- Konsultacja wstępna – poznajemy strukturę fundacji i zakres działań
- Analiza dokumentów – weryfikujemy księgi, sprawozdania i uchwały
- Audyt zgodności – sprawdzamy zgodność z ustawą i celami fundacji
- Raport i rekomendacje – otrzymujesz konkretne wnioski i zalecenia
Nasz zespół przeprowadza audyt fundacji rodzinnej kompleksowo. Dzięki temu danej fundacji rodzinnej dostarczamy raport gotowy do wdrożenia i do przedstawienia organowi zatwierdzającemu.
Zobowiązania wobec sądu i rejestru
Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, fundacja rodzinna po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego ma obowiązek złożyć odpowiednie dokumenty w właściwym rejestrze sądowym. W praktyce oznacza to złożenie m.in. zatwierdzonego sprawozdania finansowego fundacji rodzinnej oraz raportu z audytu.
Rejestr fundacji rodzinnych prowadzi sąd okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim, który przyjmuje dokumentację w zakresie zgodnym z ustawą. Zgłoszenie do rejestru powinno nastąpić niezwłocznie po dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego, zgodnie z harmonogramem przyjętym w statucie fundacji.Zespół audytorów może również wskazać potrzebę uzupełnienia brakujących informacji w dokumentach fundacji rodzinnej przed ich złożeniem do rejestru. W ten sposób chronimy zarząd fundacji rodzinnej przed odpowiedzialnością wynikającą z niedopełnienia obowiązków sprawozdawczych.
Ile to kosztuje?
Koszty naszej usługi są zawsze dostosowane do skali działalności fundacji i zakresu prac, które wspólnie zaplanujemy. Pracujemy zarówno z niewielkimi fundacjami rodzinnymi, jak i z dużymi strukturami holdingowymi – w każdym przypadku dbamy o to, by audyt był rentowny i realnie wspierał cele fundacji.
Nie oferujemy gotowych pakietów – zamiast tego proponujemy dopasowane rozwiązania, które uwzględniają specyfikę branży, model działania i cele fundacji.
Jeśli chcesz poznać koszt audytu fundacji rodzinnej – umów bezpłatną konsultację. Porozmawiamy o Twojej sytuacji i zaproponujemy konkretne podejście.
Poznaj opinie
naszych klientów
4,9/5 171 opinii
Bardzo wartościowa konsultacja. Mecenas Chinczewski ma dużą wiedzę odnośnie spółek prawa handlowego i odnosi się do konkretów dotyczących twojej firmy. Na koniec prezentacja podsumowująca całość rozmowy i nawet wyliczenia pokazujące jak zmiana wpłynie na roczny dochód. Pełny profesjonalizm. Polecam
Opinia z Google
Jedno spotkanie z Panem Mateuszem wyjaśniło nam więcej niż kilka spotkań i 4h pracy innej kancelarii. Mecenas ma dużo praktycznej wiedzy o spółkach, więc konsultacja przepełniona ważnymi informacjami. Polecam i sam liczę na dalszą współpracę.
Opinia z Google
Podczas realizacji zlecenia założenia nowej sp. z o.o. wszystko przebiegało zgodnie z planem. Wszystkie osoby, z którymi miałem kontakt wykazały się cierpliwością w tłumaczeniu zawiłości prawno-podatkowych związanych z nową formą działalności firmy. Wiedzą dokładnie w jaki sposób zgodnie z obowiązującym prawem zoptymalizować formę działalności.
Opinia z Google
Konsultacja online w zakresie optymalizacji podatkowej była bardzo pomocna. Specjaliści z Kancelarii profesjonalnie wyjaśnili mi wszystkie kwestie i zaproponowali konkretne rozwiązania dostosowane do mojej sytuacji finansowej. To zdecydowanie wartościowy sposób na zoptymalizowanie swoich podatków.
Opinia z Google
Bezpłatna konsultacja
Podczas bezpłatnej konsultacji, która trwa około 15 minut, możesz sprawdzić, czy będziemy w stanie odpowiedzieć na zadawane pytania związane z Twoim biznesem.
Wypełnij formularz, a my skontaktujemy się z Tobą niezwłocznie — w godzinach naszej pracy lub rano kolejnego dnia.
Jeśli w danym momencie nie będziesz mógł rozmawiać, to umówimy dogodny dla obu stron termin rozmowy. Bezpłatna konsultacja ma na celu sprawdzić, czy i jak możemy pomóc Twojej firmie.
Wypełnij formularz, skontaktujemy się z Tobą
FAQ
Tak. Fundacje rodzinne mają obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz sporządzania sprawozdania finansowego. Obowiązek ten obejmuje m.in. sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego, jego zatwierdzenie i złożenie w terminie. W praktyce oznacza to również konieczność dbałości o dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych, a następnie przekazanie dokumentów do zgromadzenia beneficjentów i organu zatwierdzającego.
Tak. Co najmniej raz na cztery lata fundacja powinna przeprowadzić audyt fundacji rodzinnej. Jeżeli występuje badania sprawozdania finansowego, audyt wykonuje się co roku.
Zwykle zgromadzenie beneficjentów. Audyt wykonuje firma audytorska albo zespół audytorów złożony z: biegły rewident, doradca podatkowy, adwokat lub radca prawny.
Tak. Oceniamy deklaracji podatkowych, zobowiązań publicznoprawnych oraz prawidłowość uchwał i tryb podejmowania decyzji przez fundację.
Pomagamy odtworzyć obieg, uzupełnić luki i dopiąć wpisy w właściwym rejestrze sądowym (w tym rejestru fundacji rodzinnych).
Niektóre fundacje rodzinne pytają, czy można przeprowadzić audyt tylko finansowy albo tylko prawny. Odpowiedź brzmi: nie w przypadku obowiązkowego audytu. Przepisy wymagają, aby członkowie zespołu audytorów objęli analizą całość działania fundacji – od deklaracji podatkowych po proces podejmowania decyzji przez fundację rodzinną.
Prawem, celem oraz dokumentami fundacji rodzinnej należy kierować się przy każdej analizie. Tylko wtedy audyt fundacji rodzinnej kończy się sporządzeniem raportu, który może zostać przedstawiony zgromadzeniu beneficjentów i trafić do rejestru prowadzonego przez sąd.